現金就在公司裡

前幾年，經濟一片榮景，導致企業對流動資金漫不經心。由於資金不虞匱乏，經理人根本不操心該如何擠出更多資金，而且這樣做有時可能反而有損報表上獲利與業績的成長數字。但目前資金與信用瀕臨枯竭，消費者又勒緊褲帶，供應商也不願通融延後付款。現金為王的時代再度來臨。

因此，現今這個時刻，正好可以冷靜而仔細地檢視流動資金的管理方式。你可能有一大堆資金卡在應收帳款與存貨上，只要修正流動資金的做法與政策，就可以變出現金來。以下，我們會探討公司管理流動資金時常犯的六項錯誤，只要略作修改，就可以釋出可觀的現金，或許，這將是你在這波不景氣中存亡的關鍵。

錯誤1：看損益表管理

在衰退時期，你能為公司做的第一件好事，就是把正在使用的任何獲利績效指標，都丟到窗外。

假設你是採購經理，績效評量大都取決於你對公司獲利的貢獻。如果有家供應商以折扣價，鼓勵你在公司需求之外增加採購，一旦你同意了，就會讓公司因持有額外存貨而凍結現金。但因存貨成本不會呈現在損益表內，即使你費了番工夫計算，發現存貨的相關成本，高於折扣利益，你也無意回絕供應商的建議。實際上，因為你的...